Conditions de base

Vous pouvez demander les crédits d'impôt remboursables que sont la prime au travail, la prime au travail adaptée et le supplément à la prime au travail (pour personne qui a cessé de recevoir des prestations d'aide financière de dernier recours ou des prestations du Programme objectif emploi) si, dans un premier temps, vous remplissez toutes les conditions suivantes :

• vous résidiez au Québec le 31 décembre 2024 et vous avez le statut de citoyen canadien, d'Indien inscrit comme tel en vertu de la Loi sur les Indiens, de résident permanent au sens de la Loi sur l'immigration et la protection des réfugiés ou de personne à qui le Canada a accordé le droit d'asile en vertu de cette loi ;
• vous êtes née ou né avant le 1^er janvier 2007 (si vous êtes née ou né après le 31 décembre 2006, vous étiez dans l'une des situations suivantes : vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre, ou vous étiez le père ou la mère d'un enfant qui résidait avec vous, ou vous étiez reconnue ou reconnu comme mineure émancipée ou mineur émancipé par une autorité compétente [par exemple, un tribunal]) ;
• vous ou votre conjointe ou conjoint au 31 décembre, s'il y a lieu, déclarez des revenus d'emploi, une subvention de recherche, des prestations du Programme de protection des salariés ou des revenus provenant d'une entreprise que vous et votre conjointe ou conjoint, ou l'une ou l'un des deux, exploitiez seules ou seuls ou comme associées ou associés y participant activement;
• vous n'avez pas transféré à votre père ni à votre mère un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires (lignes 20.1 et 20.2 de l'annexe S);
• personne n'a reçu à votre égard l'Allocation famille versée par Retraite Québec, sauf si vous avez eu 18 ans avant le 1^er décembre 2024;
• personne ne vous a inscrite ou inscrit comme enfant à charge désigné aux fins de l'application du crédit d'impôt relatif à la prime au travail ou à la prime au travail adaptée (ligne 50 de l'annexe P);
• vous n'étiez pas étudiante ou étudiant à temps plein (si vous étiez étudiante ou étudiant à temps plein, vous n'avez pas droit aux crédits d'impôt relatifs à la prime au travail, sauf si, au 31 décembre, vous étiez le père ou la mère d'un enfant qui résidait avec vous).

Notez que vous ne pouvez pas demander de crédits d'impôt relatifs à la prime au travail si vous étiez détenue ou détenu dans une prison ou un établissement semblable le 31 décembre 2024 et si vous y avez passé plus de 183 jours en 2024.

Comment recevoir ces crédits d'impôt

Pour recevoir les crédits d'impôt relatifs à la prime au travail, vous n'avez plus à remplir l'annexe P. Toutefois, pour vous assurer d'obtenir tous les montants auxquels vous pourriez avoir droit relativement à ces crédits, vous devez remplir l'annexe P.

Versements anticipés des crédits d'impôt relatifs à la prime au travail

Si vous avez reçu en 2024 des versements anticipés de la prime au travail, de la prime au travail adaptée ou du supplément à la prime au travail (pour personne qui a cessé de recevoir des prestations d'aide financière de dernier recours ou des prestations du Programme objectif emploi), inscrivez à la ligne 441 le montant de la case A et, s'il y a lieu, celui de la case B du relevé 19.

Enfant à charge désigné

Vous pouvez désigner votre enfant ou celui de votre conjointe ou conjoint au 31 décembre comme personne à charge aux fins de l'application du crédit d'impôt relatif à la prime au travail ou à la prime au travail adaptée, s'il s'agit

• soit d'un enfant pour lequel vous ou votre conjointe ou conjoint au 31 décembre avez reçu l'Allocation famille versée par Retraite Québec pour le dernier mois de l'année 2024;
• soit d'un enfant né après le 31 décembre 2006 qui, en 2024 poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires et pour lequel vous ou votre conjointe ou conjoint déduisez (ou auriez pu déduire si cet enfant n'avait pas eu de revenu) un montant pour enfant mineur aux études postsecondaires à la ligne 21 de l'annexe A;
• soit d'un enfant né avant le 1^er janvier 2007 qui, en 2024 poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires pour lesquelles il a reçu un relevé 8 sur lequel un montant figure à la case A;
• soit d'un enfant âgé de moins 18 ans à la fin de 2024, qui résidait ordinairement avec vous, qui n'est pas lui-même le père ou la mère d'un enfant avec lequel il réside et qui n'est pas reconnu comme mineure émancipée ou mineur émancipé par une autorité compétente (par exemple, un tribunal). Si la garde de cet enfant est partagée en vertu d'un jugement ou d'une entente écrite, cet enfant est réputé résider ordinairement avec vous uniquement si le pourcentage du temps de garde qui vous est accordé, ou qui est accordé à votre conjointe ou conjoint, pour le dernier mois de l'année est d'au moins 40 %.

Vous ne pouvez pas désigner un enfant comme personne à charge s'il était détenu dans une prison ou un établissement semblable le 31 décembre 2024 et s'il y a passé plus de 183 jours en 2024.

Notez que l'enfant à charge désigné perd le droit de demander, pour l'année, les crédits d'impôt relatifs à la prime au travail.

Vous ou votre conjoint n'avez pas résidé au Canada toute l'année

Si vous ou votre conjointe ou conjoint au 31 décembre n'avez pas résidé au Canada toute l'année, vous devez tenir compte de tous les revenus que vous et votre conjointe ou conjoint avez gagnés, y compris ceux gagnés pendant que vous ne résidiez pas au Canada, pour établir votre revenu familial.

Supplément à la prime au travail (pour personne qui a cessé de recevoir des prestations d'aide financière de dernier recours ou des prestations du Programme objectif emploi)

Conditions additionnelles

Vous pouvez bénéficier d'un montant supplémentaire de 200 $ par mois si toutes les conditions suivantes sont remplies :

• le mois est compris dans une période de transition vers le travail;
• pour au moins 24 des 30 mois précédant immédiatement le début de la période de transition vers le travail, vous avez reçu des prestations d'aide financière de dernier recours ou des prestations du Programme objectif emploi;
• votre revenu d'emploi plus, s'il y a lieu, le revenu net de l'entreprise que vous exploitez seule ou seul ou comme associée ou associé y participant activement est d'au moins 200 $ pour le mois;
• pour le premier mois de la période de transition vers le travail, vous déteniez un carnet de réclamation en vigueur délivré par le ministère de l'Emploi et de la Solidarité sociale vous permettant de bénéficier de certains services dentaires et pharmaceutiques.

Pour demander le supplément à la prime au travail (pour personne qui a cessé de recevoir des prestations d'aide financière de dernier recours ou des prestations du Programme objectif emploi), remplissez les parties D et F de l'annexe P.

Si vous et votre conjointe ou conjoint au 31 décembre avez tous les deux reçu un relevé 5 et qu'un nombre de mois est inscrit aux cases V de ce relevé, chacune ou chacun de vous deux doit remplir une annexe P distincte et la joindre à sa déclaration.

Prime au travail

Vous n'avez pas droit à la prime au travail dans les cas suivants :

• vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre, et votre revenu de travail (total des montants des lignes 29 et 49 de l'annexe P) ne dépasse pas 3 600 $;
• vous n'aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre, et votre revenu de travail (ligne 29 de l'annexe P) ne dépasse pas 2 400 $.

Si votre revenu de travail dépasse le montant mentionné précédemment, cherchez dans le tableau ci-après le revenu familial maximal qui s'applique à vous en fonction de votre situation familiale. Si votre revenu familial égale ou dépasse le revenu familial maximal, vous n'avez pas droit à la prime au travail. S'il est inférieur, remplissez la colonne 1 de la partie E de l'annexe P.

Situation familiale	Revenu familial maximal
Personne seule	23 857 $
Couple sans enfant	37 062 $
Famille monoparentale	42 136 $
Couple avec au moins un enfant	57 822 $

Prime au travail adaptée

Conditions additionnelles

Vous pouvez demander la prime au travail adaptée si vous ou votre conjointe ou conjoint au 31 décembre, s'il y a lieu,

• soit avez reçu en 2024, ou au cours de l'une des cinq années précédentes, en raison de contraintes sévères à l'emploi, des prestations du Programme de solidarité sociale ou du Programme de revenu de base;
• soit aviez droit, en 2024, au montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques (voyez les instructions concernant la ligne 376).

Notez que, si vous êtes admissible à la prime au travail adaptée, vous pouvez demander le montant le plus élevé entre la prime au travail et la prime au travail adaptée.

Vous n'avez pas droit à la prime au travail adaptée si votre revenu de travail (montant de la ligne 29 si vous n'aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre, ou le total des montants des lignes 29 et 49 si vous en aviez une ou un) ne dépasse pas 1 200 $.

Si votre revenu de travail dépasse 1 200 $, cherchez dans le tableau ci-après le revenu familial maximal qui s'applique à vous en fonction de votre situation familiale. Si votre revenu familial égale ou dépasse le revenu familial maximal, vous n'avez pas droit à la prime au travail adaptée. S'il est inférieur, remplissez la colonne 2 de la partie E de l'annexe P.

Situation familiale	Revenu familial maximal
Personne seule	39 380 $
Couple sans enfant	60 459 $
Famille monoparentale	57 823 $
Couple avec au moins un enfant	76 530 $

Partage du crédit d'impôt relatif à la prime au travail ou à la prime au travail adaptée

Vous et votre conjointe ou conjoint au 31 décembre 2024 pouvez vous partager le crédit d'impôt. Pour ce faire, chacune ou chacun de vous doit remplir une annexe P distincte.

Notez que, si vous ou votre conjointe ou conjoint au 31 décembre avez reçu des versements anticipés du crédit d'impôt, vous avez avantage à ce que ce soit la personne qui a reçu les versements anticipés qui demande le crédit d'impôt dans sa déclaration de revenus.