Principaux changements 2018

Crédit d'impôt pour soutien aux aînés

Vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt pour soutien aux aînés si vous aviez 70 ans ou plus au 31 décembre 2018. Le montant du crédit d'impôt peut atteindre 200 $ si vous n'aviez pas de conjoint au 31 décembre 2018, ou 400 $ si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2018. Vous pourriez le recevoir même si vous ne l'avez pas demandé lors de la production de votre déclaration de revenus.

Voyez à ce sujet le point 35 des instructions concernant la ligne 462.

Versement automatique de certaines aides fiscales

Vous n'êtes plus tenu de demander le crédit d'impôt pour solidarité (le montant de base et le montant pour conjoint de la composante relative à la TVQ), la prime au travail et le crédit d'impôt Bouclier fiscal. Cependant, pour vous assurer d'obtenir tous les montants auxquels vous pourriez avoir droit, vous devez remplir l'annexe D ou P.

Crédit d'impôt pour achat d'une habitation

Vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt pour achat d'une habitation si, en 2018, vous avez fait l'acquisition d'une habitation admissible.

Voyez à ce sujet les renseignements concernant la ligne 396.

Crédit d'impôt RénoVert

La période d'admissibilité au crédit d'impôt RénoVert est prolongée jusqu'au 31 mars 2019. Pour plus de renseignements sur ce crédit d'impôt, voyez le point 32 des instructions concernant la ligne 462.

Crédit d'impôt pour travailleur d'expérience

L'âge d'admissibilité au crédit d'impôt pour travailleur d'expérience passe de 63 ans à 61 ans, et le montant maximal du revenu de travail admissible sur lequel le crédit d'impôt est calculé passe de 8 000 $ à 11 000 $ pour un travailleur de 65 ans ou plus. Le montant du crédit d'impôt peut atteindre 1 650 $.

Voyez à ce sujet les renseignements concernant la ligne 391.

Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants

Certains plafonds applicables aux fins du calcul du crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants sont haussés. Ainsi, le montant maximal des frais de garde admissibles passe de 11 000 $ à 13 000 $ pour un enfant ayant une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et de 9 000 $ à 9 500 $ pour un enfant né après le 31 décembre 2011.

Voyez à ce sujet les instructions concernant la ligne 455.

Taux du crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs

Le taux du crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs est maintenu à 20 % à l'égard de toute action admissible acquise de Fondaction (le Fonds de développement de la Confédération des syndicats nationaux pour la coopération et l'emploi) après le 31 mai 2018 et avant le 1er juin 2021.

Dividendes de sociétés canadiennes imposables

Pourcentage de majoration

À compter du 1er janvier 2018, le pourcentage de majoration applicable aux dividendes ordinaires passe de 17 % à 16 %. Voyez à ce sujet les renseignements concernant la ligne 128.

Taux du crédit d'impôt pour dividendes

À compter du 1er janvier 2018, le taux du crédit d'impôt pour dividendes, applicable au montant réel des dividendes ordinaires, qui était de 8,2485 % en 2017, passe à

  • 8,178 % pour la période du 1er janvier au 27 mars 2018;
  • 7,2848 % pour la période du 28 mars au 31 décembre 2018.

Le taux du crédit d'impôt, applicable au montant réel des dividendes déterminés, passe de 16,422 % à 16,3668 % pour la période du 28 mars au 31 décembre 2018.

Voyez à ce sujet les renseignements concernant la ligne 415.

Crédits d'impôt pour actions de Capital régional et coopératif Desjardins

Crédit d'impôt pour acquisition d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins

Le taux du crédit d'impôt pour acquisition d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins passe de 40 % à 35 % pour les actions acquises après le 28 février 2018.

Crédit d'impôt relatif à l'échange d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins

Un crédit d'impôt non remboursable sera accordé pour les années 2018, 2019 et 2020 relativement à l'échange d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins. Le taux du crédit d'impôt correspond à 10 % de la valeur des actions échangées. Pour plus de renseignements sur ce crédit d'impôt, voyez les instructions concernant la ligne 422.

Montant pour personne vivant seule

À compter de l'année 2018, les critères d'admissibilité relatifs au montant pour personne vivant seule sont modifiés en vue de rendre admissibles les grands-parents et arrière-grands-parents qui partagent un logement avec leurs petits-enfants ou arrière-petits-enfants majeurs aux études.

Voyez à ce sujet les instructions concernant la ligne 361.

Crédit d'impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie

La franchise annuelle relative aux frais payés pour l'obtention de biens admissibles est réduite de 500 $ à 250 $. De plus, la liste des biens admissibles est modifiée pour y inclure, notamment, les systèmes d'avertissement pour les malentendants, les prothèses auditives ainsi que les dispositifs non motorisés d'assistance aux déplacements.

Voyez à ce sujet le point 24 des instructions concernant la ligne 462.

Crédit d'impôt pour aidant naturel

Des modifications ont été apportées au crédit d'impôt pour aidant naturel.

À compter de l'année 2018, un quatrième type d'aidants naturels peut demander ce crédit d'impôt. Il s'agit des aidants naturels qui soutiennent un proche admissible et qui aident de façon régulière et constante ce proche qui a besoin d'assistance pour réaliser une activité courante de la vie quotidienne.

Voyez à ce sujet le point 2 des instructions concernant la ligne 462.

Crédit d'impôt pour relève bénévole

Le nombre minimal d'heures de services de relève que vous devez fournir comme bénévole à un aidant naturel à l'égard d'un bénéficiaire de soins est passé de 400 heures à 200 heures.

Voyez à ce sujet le point 20 des instructions concernant la ligne 462.

Crédit d'impôt pour don important en culture

La période d'admissibilité au crédit d'impôt pour don important en culture est prolongée jusqu'en 2023. Ainsi, si vous avez fait un tel don en 2018, vous pourriez demander ce crédit d'impôt si toutes les conditions sont remplies.

Voyez à ce sujet les renseignements concernant la ligne 395.

Crédit d'impôt pour chauffeur ou propriétaire de taxi

Chauffeur de taxi

Pour l'année 2018, le montant maximal du crédit d'impôt pour chauffeur de taxi passe de 1 069 $ à 1 074 $. Notez que, pour l'année 2017, ce montant maximal est passé de 569 $ à 1 069 $.

Voyez à ce sujet le point 3 des instructions concernant la ligne 462.

Crédit d'impôt pour stage en milieu de travail

Des modifications ont été apportées au crédit d'impôt pour stage en milieu de travail. Pour les stages qui débutent après le 27 mars 2018, le taux du crédit d'impôt a notamment été augmenté à l'égard des stages effectués dans une région ressource.

Voyez à ce sujet le point 7 des instructions concernant la ligne 462.

Élargissement des règles relatives à l'impôt sur le revenu fractionné

À compter de l'année 2018, de nouvelles mesures relatives au fractionnement du revenu sont mises en application. Ces dernières viennent élargir les règles concernant l'impôt sur le revenu fractionné de manière à ce que cet impôt s'applique désormais aux particuliers âgés de 18 ans ou plus et à d'autres types de revenus.

Notez que vous pouvez déduire les revenus fractionnés à la ligne 295.

Régime d'assurance médicaments du Québec

Le 1er juillet 2018, les taux de cotisation au régime d'assurance médicaments du Québec ont été diminués, et la cotisation maximale est passée de 667 $ à 616 $. Ainsi, pour toute l'année 2018, la cotisation maximale est de 641,50 $.

Notez que vous n'avez pas de cotisation à payer si, entre autres,

  • vous n'aviez pas de conjoint au 31 décembre 2018 et que le montant de la ligne 275 de votre déclaration ne dépasse pas 16 120  $;
  • vous aviez un conjoint au 31 décembre 2018 et que le total des montants de la ligne 275 de votre déclaration et de celle de votre conjoint ne dépasse pas 26 120 $;
  • vous êtes né avant le 1er janvier 1953 et que vous avez bénéficié de la gratuité des médicaments toute l'année parce que vous avez reçu 94 % ou plus du supplément de revenu garanti (SRG), calculé sans la bonification.

À compter du 1er avril 2018, la cotisation à payer au régime d'assurance médicaments du Québec est calculée sans que soient pris en compte les mois pour lesquels vous ou votre conjoint avez reçu des prestations du Programme objectif emploi. 

Pleine indexation du régime d'imposition

Plusieurs montants et crédits d'impôt ont été augmentés. C'est le cas notamment

  • de la déduction pour travailleur (ligne 201);
  • du montant personnel de base (ligne 350);
  • du seuil de réduction de certains crédits d'impôt;
  • du montant pour personne vivant seule (ligne 20 de l'annexe B);
  • du montant en raison de l'âge (ligne 22 de l'annexe B);
  • de l'exemption de base servant à calculer la cotisation au Fonds des services de santé (annexe F).

Juste. Pour Tous.

Une vision. Des actions.

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